我们做海外家族信托，遇到不少案例，分享一下。很多人说信托的功能有多么强大，好处有多少。我先说说海外信托不能干什么。
第一，不能洗钱!有人会说这不废话嘛!但我遇到好多案例往往追根问底都是为了洗钱。洗钱不光是说你的钱是贪污受贿或者走私贩毒的所得，还包括偷税漏税的收入。最典型的案例就是薄的法国别墅，很多人都拿这个当什么经典案例，告诉大家出去买房子怎样用海外架构持有，但不要忘了，如果根子上就是脏的，也就是来源所得非法，什么都白扯!
第二，海外信托不能完全避税，有些人以为把钱装进信托里就什么税不用缴了，完全错!信托本身不是法人实体，没有纳税主体资格，各个对信托的看法不尽相同，但有一个基本共识，找出信托的最终实际受益人，由他缴税。就是谁拿钱谁缴税!有可能是委托人，有可能是受益人。有人说，那我还做个屁信托，还不如自己持有呢!老子每年还要给你管理费!这时候，信托顾问就会说，不能完全避税，但却可以在一定程度上把缴税时间往后递延，甚至是无限期递延，其实也就起到避税的效果了，这叫tax defer纳税递延。这也要看具体受益人是哪个的税务局民(不一定是公民喔)。这时候呢，很多客户就笑着跟我说，刘儿啊，我在外面的钱不申报不就完了，谁他妈去查!嘿嘿!其实这超出我们这些所谓的专业人士的底线了，要是香港人和外国人，也许以后见都不敢再见你了。但我会笑着说，实际情况比你想的更离谱，有些富豪不但不缴税，自己企业还年年申请税收返还呢!有一点需要注意，已经加入经合组织的税收协定了，以后会慢慢向美国税制靠拢，侦查手段也会越来越高超，现在你敢闭着眼睛瞎搞，以后不需要靠你自觉了，给你服务的金融机构就主动替你报告了。所以现在真的要避税，我倒是建议买大额保单了!
第三，海外信托不能直接持有资产!比如你工行里的人民币，比如你住的大house，比如你买的信托基金产品，比如你的汽车你的二奶!唯一可以考虑的方式是你公司股权。但操作起来实在麻烦，你要变成外资，设立香港公司控股，再设立BVI公司，控股香港公司，你要去工商，外汇，商务部，税务局!这一套下来，全国人民懂得!真的能下来，我看你使使劲儿，上市吧!所以现在的一些私人银行也在做的家族信托。什么招行第一单家族信托啊，平安保本型理财信托啊等等。
观点：
（1）方向是好的，人就这点好，拿来主义!什么东西好，我就拿来学，再融入自己的特色，造就了具有特色的家族信托!这是个趋势，早晚会发展起来的!
（2）目前没有司法实践，没有判例。海外信托600多年历史，有大量的判例法告诉你，出现纠纷会怎么解决。目前这方面比较欠缺。现在做的富豪当了小白鼠，我很敬佩!
（3）最重要的，你所有的资产不还在G的土地上吗?管你用什么架构持有，真要撕破脸给你来个六亲不认，你又能奈何?这种血淋淋的教训还少吗?你敢说自己完全清白?即便资产清白，也给你来个嫖客玩玩!美国公民又怎样!照抓不误!所以，实在没办法出去的，用一些架构合理合法的持有和管理是对的，能出去的资产尽量出去!当然，坚信法治建设是越来越好滴!大家都会越来越尊重宪法赋予公民的基本权利滴!
最后，讲讲信托公司的选择。
海外信托公司基本分两种，私人银行信托和独立信托公司，大部分人都喜欢私人银行，汇丰!UBS!摩根大通!听着就高端大气上档次!但说实在的，真正懂行的大家族富豪，都会选择两种模式：
第一，选择独立的信托公司持有资产，但保留主要投资管理权于自己手里!第二，成立自己的私人信托公司，自己管理自己的信托。比如李嘉诚默多克。人选择银行的偏多，因为他们不了解其他的独立信托公司，而且缺乏信任度，TMF还说自己全球最大呢，全宇宙最大也行，因为估计其他星球也没信托公司吧。但客户连TMF三个字母都叫不上来，但一说汇丰地球人都知道，总以为这么大银行总不能坑我钱吧!那就请看看前天梅艳芳小姐的信托拍卖会吧，梅姑信托下没现金资产了，不知道怎么让汇丰败光的!就开始卖她的房子，卖了1亿4，但房子里面的东西怎么办?拍卖吧。结果汇丰搞了个拍卖会，她的一个奖杯起步价500块港币!擦!够不够去旺角找个凤姐的钱!气得曾志伟联合粉丝团去竞拍!你说汇丰现在不行了，其他的好!我还有个故事，另外一家大的银行信托公司，客户名下有个店铺，在铜锣湾罗素街，时代广场对面，信托公司找了个资产评估师，光给评估费就给了10万，结果评估报告书说这个店铺值一个亿港币，朋友说哇噻，这么值钱!再看受益人们，气得脸都绿了，那个地段随便一个店铺都值几个亿了!我想说的是，放进信托的资产因为权属的变更确实会有风险，谁也不敢说哪一家的信托公司就是最好的!所以要从法律架构上保护自己保护信托!如果架构设计得稳固和保险，谁来当受托人还不都您说了算!
