基于CSF和KPI的PPP项目绩效评价指标研究

2、PPP项目利益相关者的绩效目标

PPP明确PPP 项目利益相关者的绩效目标，是识别PPP 项目关键成功要素的重要前提。PPP项目利益相关者可大致划分为部门、私营部门和公众三大类。袁竞峰通过专家调查方法对私营部门、部门、公众等进行调研，对项目利益相关者的绩效目标排序如表１所示。可以看出，工程质量是否可靠均为部门、私营部门和公众最重视的绩效目标。部门重视项目缓解财政压力的能力，并希望项目能够转移的管理风险；私营部门更重视项目的长期稳定收益和是否能获得的优惠支持；公众更重视项目能否提供及时便捷的公共服务。因此，结合项目绩效评价的４Ｅ原则，确立项目利益相关者的绩效目标包括：经济性包括部门的预算控制和私营部门的稳定收益；效率性包括项目的成本、进度和质量管理水平；有效性包括项目获得的社会效益和提供的服务水平；公平性则指项目提供 的公共服务是否满意公平等。PPP项目绩效评价应将这些绩效目标，通过从项目投入、过程、结果和影响的项目逻辑流程进行系统评价，进而改 进和提高项目绩效。

表１ PPP项目利益相关者的绩效目标排序

3、PPP项目关键成功因素识别

PPP项目的关键成功因素 （Critical Success Factors,CSF）是影响 PPP项目利益相关者绩 效目标成功的关键因素。根据４Ｅ原则确立的项 目利益相关者绩效目标，结合外与 PPP 项目关键成功要素研究相关的22 篇文献进行调研［6-27］，共归纳 47个 CSF，分阶段将 CSF 按PPP项目全生命周期以鱼骨图汇总如图2所示。 例如，立项阶段，发起人PPP经验等7个要素是 影响PPP项目成功的关键要素。

图２ PPP项目关键成功要素鱼骨图

4、PPP项目关键成功要素的模块分析

PPP模式的优势在于，不仅帮助以有限授予阶段，充分发挥部门和私营部门的各自的投资获得快速的基础设施发展，还通过引优势，转移和分担项目的建设运营风险；项目建入私营资本和先进的技术管理经验提升项目的管设阶段，项目公司或联合体通过总分包方式严格理效率，同时通过引入多方监管机制和财务公开控制项目的成本、进度和安全质量等问题，并通降低项目的腐败问题，约束传统公共项目中的腐过一定程度的财务公开，便于部门和公众对败行为。因此，PPP项目的成功在于在PPP项目项目实施进行及时监管；项目运营阶段，通各阶段实现了以下的关键要素模块，具体分析如过政策支持、财政补贴、设施配套和税收支持等图3所示。项目立项阶段，依靠私营部门的技术对项目进行质量监督和服务控制，保证项目公司管理经验使得项目更具可行性，避免项目的盲目性，降低的财政压力，解决私营资本的资金投向问题，满足公众对公共服务的需求；项目投标阶段，通过在全球范围以公开招标的方式选择更具竞争力和实施能力的项目公司或联合体，帮助解决项目设计深度不够，前期工作不到位或“边勘测、边设计、边施工”等问题；项目特许权授予阶段，充分发挥部门和私营部门的各自优势，转移和分担项目建设运营的风险；项目建设阶段，项目公司或联合体通过总分包方式严格控制项目成本、进度和安全质量等问题，并通过一定程度的财务公开，便于部门和公众对项目实施进行及时监督；项目运营阶段，通过政策支持、财政补贴、设施配套和税收支持等对项目进行质量监督和服务控制，保证项目公司或联合体提供的项目服务满足公众的需求。因此，PPP项目中部门和私营部门通过特许协议实现分担风险和利益共享的双赢机制，促进项目提高产出效率，提升项目的社会效益。

5、PPP项目关键绩效指标

PPP结合以上对PPP项目各阶段关键成功要素的核心过程进行梳理，将项目关键成功要素细化 成可衡量的关键绩效指标 （Key Performance Indicators，KPI），具体如表所示：

6、PPP项目绩效评价指标体系

PPP以上细化得出的关键绩效指标 KPI数量众多，且项目各阶段的不同指标存在一致性，因此可按照指标的内在逻辑关系分类如下：

①项目特性指标，包括项目必要性、项目复杂性、项目需 求和项目资金价值等内部特性和项目所处的政 治、经济、法律环境；

②项目投入指标，包括项目资金、人力资源、物力资源等有形要素的投入，以及文件合同等无形管理要素的投入；

③项目过程指标，即项目实施过程中体现出的管理绩 效；

④项目结果指标，即项目建设完成和运营过 程中所达成的项目结果和各方满意度及收益，关注的是项目所实现的短期效益；

⑤项目影响指标，即项目运营或移交以后实现的综合社会效益 或环境效益，关注的是项目所实现的长期效益。

按指标逻辑关系重新梳理后的关键绩效指标体系 如图所示：

按照以上维度分类的PPP项目KPI，针对具体PPP项目建立绩效指标体系时，对PPP项目 不同阶段的绩效评价指标侧重点应有所区别：项目立项阶段应主要关注项目特性指标，项目招投 标和项目特许权授予阶段需关注项目投入指标， 项目建设阶段应关注项目过程指标，项目运营阶 段和移交阶段则应重视项目结果、影响指标。

PPP对于特定的 KPI，参考英国 KPI体系中现有 指标及同类文献确定可测度 KPI的绩效评价指标，通过定性、定量进行测度。对于定量指标，根据PPP项目遴选出实用的PPP项目绩效评价指标，并确定其评价的计算方式或评价基准，分阶段对PPP项目定量 KPI指标定义和计算方式 举例如表3所示。

对于不能明确测量，只能定性评价的指标，可通过专家访谈、实地调研的方式，用李克特量表1~5级或1~7的评级获得项目数据。

7、结语

PPP本文通过分析PPP项目利益相关者的绩目标，利用筛选出的PPP项目CSF和模块分析，提取出项目的KPI，并对指标的内在逻辑关系进行梳理后建立PPP项目的关键绩效指标体系，形成一般性PPP项目全生命周期的绩效评价指标体系。在具体实施项目绩效评价时，可结合项目实际遴选与项目相关的绩效评价指标，并可考虑项目特殊性适当增补部分指标，确定评价基准并定期进行绩效评价，不断逼近项目各利益相关者满意的项目目标。