用于指导租赁业的投向政策及风险控制。指引所称“租赁业”包括《国民经济行业分类》（GB/T4754-2011）中的租赁业（行业代码为L711）和金融租赁（行业代码为J6631），对应银行现行行业分类中租赁业和金融业。其中金融租赁公司是指由银监会批准的租赁公司，其他内资和外资租赁公司均指由商务部批准的租赁公司（下统称“一般租赁公司”）。
融资租赁全行业
|
|
指 标 |
优秀 |
良好 |
平均 |
警戒线 |
偏差 |
较差 |
|
一 |
盈利能力指标 |
|
|
|
|
|
|
|
1 |
股本收益率（%） |
30.24 |
18.97 |
7.80 |
4.80 |
1.72 |
-4.94 |
|
2 |
毛利率（%） |
54.24 |
41.59 |
21.29 |
16.90 |
12.51 |
5.41 |
|
3 |
总资产收益率（%） |
18.15 |
10.45 |
4.90 |
2.80 |
0.74 |
-3.30 |
|
4 |
成本费用利润率（%） |
46.06 |
31.34 |
12.48 |
8.00 |
3.49 |
-3.26 |
|
二 |
债务风险指标 |
|
|
|
|
|
|
|
5 |
资产负债率（%） |
28.66 |
39.51 |
58.61 |
64.20 |
69.74 |
79.11 |
|
6 |
流动比率 |
2.40 |
1.96 |
1.26 |
1.10 |
0.90 |
0.63 |
|
7 |
总债务/EBITDA |
1.59 |
2.84 |
6.62 |
9.60 |
12.58 |
20.52 |
|
8 |
息税前利润保障比率 |
26.89 |
11.40 |
5.55 |
4.50 |
3.44 |
1.87 |
|
9 |
速动比率 |
2.22 |
1.85 |
1.10 |
0.90 |
0.76 |
0.55 |
|
10 |
现金债务总比率 |
0.55 |
0.34 |
0.16 |
0.10 |
0.02 |
-0.08 |
|
三 |
资金营运指标 |
|
|
|
|
|
|
|
11 |
总资产周转率（次） |
1.38 |
1.03 |
0.80 |
0.60 |
0.47 |
0.40 |
|
12 |
流动资产周转率（次） |
3.00 |
1.82 |
1.25 |
0.90 |
0.60 |
0.46 |
|
13 |
存货周转率（次） |
10.84 |
6.96 |
3.08 |
2.10 |
1.03 |
0.60 |
|
14 |
应收账款周转率（次） |
18.12 |
11.31 |
5.27 |
3.90 |
2.62 |
1.42 |
|
四 |
发展指标 |
|
|
|
|
|
|
|
15 |
营业收入增长率（%） |
28.77 |
18.42 |
5.32 |
2.00 |
-8.39 |
-21.93 |
|
16 |
有形净资产增长率（%） |
22.24 |
12.65 |
3.70 |
2.00 |
-3.08 |
-9.14 |
|
17 |
总资产增长率（%） |
21.86 |
11.97 |
1.59 |
1.00 |
-6.21 |
-14.76 |
|
18 |
三年利润平均增长率（%） |
28.62 |
14.60 |
0.86 |
1.00 |
-13.85 |
-27.63 |
大型融资租赁企业
|
|
指 标 |
优秀 |
良好 |
平均 |
警戒线 |
偏差 |
较差 |
|
一 |
盈利能力指标 |
|
|
|
|
|
|
|
1 |
股本收益率（%） |
18.15 |
10.05 |
4.72 |
4.80 |
-0.36 |
-7.89 |
|
2 |
毛利率（%） |
44.42 |
33.64 |
19.56 |
16.90 |
7.39 |
4.17 |
|
3 |
总资产收益率（%） |
13.95 |
6.58 |
2.77 |
2.80 |
-0.75 |
-5.04 |
|
4 |
成本费用利润率（%） |
36.09 |
18.24 |
8.47 |
8.00 |
-0.46 |
-6.98 |
|
二 |
债务风险指标 |
|
|
|
|
|
|
|
5 |
资产负债率（%） |
31.95 |
44.65 |
65.35 |
64.20 |
77.66 |
82.49 |
|
6 |
流动比率 |
2.13 |
1.73 |
1.09 |
1.10 |
0.78 |
0.57 |
|
7 |
总债务/EBITDA |
2.01 |
4.52 |
11.08 |
9.60 |
16.05 |
26.78 |
|
8 |
息税前利润保障比率 |
14.53 |
8.29 |
4.33 |
4.50 |
2.64 |
1.62 |
|
9 |
速动比率 |
1.98 |
1.65 |
1.01 |
0.90 |
0.64 |
0.51 |
|
10 |
现金债务总比率 |
0.37 |
0.26 |
0.13 |
0.10 |
0.02 |
-0.13 |
|
三 |
资金营运指标 |
|
|
|
|
|
|
|
11 |
总资产周转率（次） |
1.03 |
0.72 |
0.53 |
0.60 |
0.39 |
0.37 |
|
12 |
流动资产周转率（次） |
2.51 |
1.50 |
0.82 |
0.90 |
0.44 |
0.39 |
|
13 |
存货周转率（次） |
7.61 |
3.82 |
2.27 |
2.10 |
0.65 |
0.50 |
|
14 |
应收账款周转率（次） |
10.02 |
6.11 |
2.40 |
3.90 |
1.01 |
0.44 |
|
四 |
发展指标 |
|
|
|
|
|
|
|
15 |
营业收入增长率（%） |
21.34 |
11.41 |
2.55 |
2.00 |
-18.06 |
-37.22 |
|
16 |
有形净资产增长率（%） |
18.17 |
11.36 |
1.43 |
2.00 |
-5.92 |
-13.64 |
|
17 |
总资产增长率（%） |
19.00 |
9.63 |
-0.01 |
1.00 |
-11.27 |
-19.00 |
|
18 |
三年利润平均增长率（%） |
16.26 |
10.11 |
-5.54 |
1.00 |
-21.48 |
-32.98 |
中型融资租赁企业
|
|
指 标 |
优秀 |
良好 |
平均 |
警戒线 |
偏差 |
较差 |
|
一 |
盈利能力指标 |
|
|
|
|
|
|
|
1 |
股本收益率（%） |
25.91 |
17.04 |
7.22 |
4.80 |
1.34 |
-5.22 |
|
2 |
毛利率（%） |
50.19 |
39.64 |
22.12 |
16.90 |
9.74 |
5.64 |
|
3 |
总资产收益率（%） |
17.12 |
9.65 |
4.74 |
2.80 |
0.57 |
-2.68 |
|
4 |
成本费用利润率（%） |
48.98 |
29.15 |
15.39 |
8.00 |
3.29 |
-2.60 |
|
二 |
债务风险指标 |
|
|
|
|
|
|
|
5 |
资产负债率（%） |
28.27 |
38.93 |
53.38 |
64.20 |
68.94 |
78.03 |
|
6 |
流动比率 |
2.45 |
1.97 |
1.42 |
1.10 |
0.92 |
0.62 |
|
7 |
总债务/EBITDA |
1.73 |
3.12 |
5.55 |
9.60 |
11.83 |
17.18 |
|
8 |
息税前利润保障比率 |
25.84 |
9.42 |
4.99 |
4.50 |
3.27 |
2.10 |
|
9 |
速动比率 |
2.20 |
1.79 |
1.24 |
0.90 |
0.80 |
0.56 |
|
10 |
现金债务总比率 |
0.60 |
0.34 |
0.15 |
0.10 |
0.10 |
-0.08 |
|
三 |
资金营运指标 |
|
|
|
|
|
|
|
11 |
总资产周转率（次） |
1.32 |
1.03 |
0.74 |
0.60 |
0.45 |
0.40 |
|
12 |
流动资产周转率（次） |
2.91 |
1.61 |
1.16 |
0.90 |
0.62 |
0.47 |
|
13 |
存货周转率（次） |
11.22 |
7.67 |
3.70 |
2.10 |
0.91 |
0.59 |
|
14 |
应收账款周转率（次） |
18.80 |
11.43 |
5.40 |
3.90 |
2.78 |
1.18 |
|
四 |
发展指标 |
|
|
|
|
|
|
|
15 |
营业收入增长率（%） |
23.85 |
15.51 |
5.22 |
2.00 |
-8.15 |
-20.67 |
|
16 |
有形净资产增长率（%） |
21.39 |
13.80 |
3.55 |
2.00 |
-1.76 |
-7.73 |
|
17 |
总资产增长率（%） |
22.17 |
13.31 |
2.08 |
1.00 |
-5.74 |
-16.58 |
|
18 |
三年利润平均增长率（%） |
26.11 |
15.73 |
3.17 |
1.00 |
-12.81 |
-22.28 |
小型融资租赁企业
|
|
指 标 |
优秀 |
良好 |
平均 |
警戒线 |
偏差 |
较差 |
|
一 |
盈利能力指标 |
|
|
|
|
|
|
|
1 |
股本收益率（%） |
38.22 |
23.11 |
11.42 |
4.80 |
2.56 |
-1.47 |
|
2 |
毛利率（%） |
56.08 |
48.01 |
23.47 |
16.90 |
16.88 |
8.47 |
|
3 |
总资产收益率（%） |
21.22 |
14.91 |
9.06 |
2.80 |
1.33 |
-1.49 |
|
4 |
成本费用利润率（%） |
53.12 |
41.70 |
17.96 |
8.00 |
7.02 |
1.11 |
|
二 |
债务风险指标 |
|
|
|
|
|
|
|
5 |
资产负债率（%） |
27.18 |
34.63 |
50.43 |
64.20 |
62.76 |
73.79 |
|
6 |
流动比率 |
2.53 |
2.03 |
1.53 |
1.10 |
1.00 |
0.78 |
|
7 |
总债务/EBITDA |
1.07 |
1.43 |
3.82 |
9.60 |
8.20 |
10.95 |
|
8 |
息税前利润保障比率 |
29.64 |
14.49 |
9.19 |
4.50 |
5.04 |
2.73 |
|
9 |
速动比率 |
2.38 |
1.98 |
1.41 |
0.90 |
0.96 |
0.62 |
|
10 |
现金债务总比率 |
0.86 |
0.48 |
0.19 |
0.10 |
0.21 |
0.05 |
|
三 |
资金营运指标 |
|
|
|
|
|
|
|
11 |
总资产周转率（次） |
1.96 |
1.13 |
0.94 |
0.60 |
0.56 |
0.43 |
|
12 |
流动资产周转率（次） |
3.40 |
2.19 |
1.61 |
0.90 |
0.79 |
0.58 |
|
13 |
存货周转率（次） |
12.25 |
10.27 |
5.92 |
2.10 |
1.46 |
0.99 |
|
14 |
应收账款周转率（次） |
21.28 |
13.90 |
7.45 |
3.90 |
3.00 |
1.79 |
|
四 |
发展指标 |
|
|
|
|
|
|
|
15 |
营业收入增长率（%） |
36.19 |
25.18 |
8.52 |
2.00 |
-5.04 |
-11.71 |
|
16 |
有形净资产增长率（%） |
23.48 |
15.04 |
5.26 |
2.00 |
-0.86 |
-4.44 |
|
17 |
总资产增长率（%） |
24.83 |
17.67 |
3.62 |
1.00 |
-3.56 |
-11.27 |
|
18 |
三年利润平均增长率（%） |
34.61 |
23.15 |
6.15 |
1.00 |
-8.26 |
-13.82 |
以上资料来源于某银行，仅供参考。
