在银行业中，通常根据应收账款转让是否通知买家（债务人）将保理分类为明保理或者暗保理（公开型保理和隐蔽型保理）。明保理是指银行受让卖家（债权人）的应收账款后，将该应收账款债权转让的事实以书面形式通知买家。反之，如果银行在受让应收账款后不通知买家，则属于暗保理。
通常，银行会让卖家事先填好《应收账款转让通知书》并加盖公章，一旦发现买家回款异常或者预期支付，即将应收账款转让通知书立即送达给买家。
按照法律规定，应收账款债权的转让，如果不通知买方，该转让行为并不能约束买方，银行就不能直接要求买家付款。但在实践中，作为保理申请人的卖方，一般是买家的供应商，很多大型买家并不会配合卖家和银行的融资行为。 另外，在银行的保理业务中，银行对卖家的授信是基于对其本身实力的评价，应收账款只是基于核心企业的信誉做一个增信。因此，银行对暗保理也予以认可。那么暗保理业务我们应该注意哪些问题呢？
一、暗保理的主要法律风险
暗保理的主要法律风险不在于发生状况时银行不能对抗买家。根据合同法的规定“债权人可以将合同的权利全部或部分转让给第三人”“债权人转让债权的，应当通知债务人”。
暗保理中虽然在卖方开展保理业务、发放保理款时不通知买家，银行不能直接要求卖方付款。但根据上述法律条款的规定，暗保理只要履行通知义务，随时可以转为明保理，只要银行将事先留存的《应收账款转让通知书》送达买方，即可转为明保，这种送达包括快递、挂号、公证等都应认为是有效的。
那么，暗保理业务的主要风险是什么呢，我们认为暗保中最主要的风险集中在两个方面：
一是交易的真实性。在暗保理中，对于交易真实性的核查，一般银行主要是通过调查交易记录、合同、发货单、收据等资料，但这些资料都由卖方提供，银行并不同买方直接接触，如果卖家伪造单据，而银行未能核查出，则可能引发诉讼风险。
二是回款账户的准确性。在暗保中，银行通常与卖家开立资金监管账户，并将该账户由卖方通知买方作为回款账户。但是在这种情况下，卖家也可以通知买家变换回款账户，从而使银行的监管账户落空，对应收款的监管失控。并且在暗保中，只要买家举证证明其已经履行了付款义务，则银行就无权再行向买方追偿，这在诸多保理纠纷中也不鲜见。
二、暗保理风险的应对
一是要确保交易的真实性。银行应做细贷前调查，详细了解各个交易环节，通过合同、物流等外部渠道和卖方内部管理记录互相核实比对，确保交易真实。
二是要分析商务合同中关于退货、付款、抗辩、抵消等可能影响应收款金额的条款，并与卖方作相应的特殊约定应对。
三是要密切跟踪应收款回收进度，建立相应机制，必要时马上向买家送达应收账款转让通知书，将暗保转变为明保。
