签到：银行税率问题

zjzxl258709 · 2016-12-23 13:38

问题：
1，银行对一般企业的贷款，收取的利息开增值税普通还是专用发票？具体税率是多少？
2，如果开专票，那利息还能在交企业所得税时税前扣除吗？
3，银行对融资租赁企业的贷款，收取的利息开的专票具体税率是多少？利息还能在交企业所得税时税前扣除吗？

想彻底的明晰一下，多谢大神们回答。

zjzxl258709 · 2016-12-23 14:29

1,一般企业在银行贷款，票：利息凭证，企业不能拿凭证去做增值税抵扣，但这部分利息可作为财务费用税前扣除；
2，融资租赁企业在银行贷款，票：利息凭证，企业可以拿凭证到税务局做增值税抵扣，直租可按17%抵扣，回租可按6%抵扣，而且这部分利息在融资租赁企业中冲减财务费用（意思应该是说不形成财务费用，即没有税前扣除这一说，不知理解的对不对）；融资租赁企业给下游企业开具增值税专用发票，直租、回租税率分别为17%、6%，但是租息形成企业的财务费用，应该不能再税前扣除了吧（这个是个人理解）。

签到：银行税率问题

1 个评论

银行企业税率问题有答案了，望指点

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