划拨土地转让三种情形的不同处理

编者按：2005年6月18日最高人民法院发布公告，颁发了《关于审理涉及国有土地使用权合同纠纷案件适用法律问题的司法解释》，该规定自2005年8月1日起施行。该司法解释与前已公布施行的《最高人民法院关于审理建设工程施工合同纠纷案件适用法律问题的解释》、《最高人民法院关于审理商品房买卖合同纠纷案件适用法律若干问题的解释》两个司法解释构成了有关房地产开发的三个阶段即土地开发、施工营建、物业销售的完整的、配套的司法解释体系，共有84条规定的三个司法解释为各级人民法院处理相关案件准确适用法律提供了有力的法律武器。

关于土地使用权转让的司法解释施行后，在实践操作中会遇到一系列问题。该司法解释与之前各级人民法院处理同类案件的思路有何变化?对合同效力的处理有何新的规定?以及其它的实务问题，需要我们深入研究。据此，本所以土地法务部的专业律师为主，撰写了以下一组专题论文或案例分析，以期抛砖引玉，供同仁互相借鉴，也为新出台的司法解释能够得到准确贯彻实施而共同努力探索。

划拨土地使用权是特有之概念。

在开放之前，城市土地的利用均是通过划拨方式进行的，即都是无偿划拨供应的，只存在单一的划拨土地供应制度。开放之后，随着外资的进入，对外资企业开始实行土地有偿使用，收取土地使用费。1990年，国务院《城镇国有土地使用权出让和转让暂行条例》(以下简称《条例》)的颁布与实施，标志着出让土地使用权制度的建立，由此开启了划拨土地使用权通过办理出让手续可再行转让的历史。而最近最高人民法院颁布的法释(2005)5号文《关于审理涉及国有土地使用权合同纠纷案件适用法律问题的解释》(以下简称“《解释》”)则根据司法实践对划拨土地使用权的转让方式作了全面的总结和规范，对今后房地产市场的规范发展具有直接的现实意义。

一、划拨土地使用权的含义及特点

那么，何谓“划拨土地使用权”呢?根据《条例》、1992年土地管理局《划拨土地使用权管理暂行办法》、《城市房地产管理法》(以下简称《房地产管理法》)等规定，划拨土地使用权是指土地使用者经县级以上人民依法批准，通过除出让土地使用权以外的各种方式，除缴纳补偿、安置等费用外或完全无偿取得的国有土地使用权。其特点有：(1)取得的法定性。即要取得划拨土地使用权，其用途必须符合法律规定，并且必须经过有批准权的批准。(2)取得的无偿性。这是划拨土地使用权与出让土地使用权的本质区别，即划拨土地使用权取得者除缴纳补偿、安置费外无须向国有土地的所有权人即支付土地使用费;而出让土地使用权人则必须向国有土地的所有权人即支付包含土地使用费在内的土地使用权出让金。(3)使用的无期限性。依照法律规定以划拨方式取得土地使用权的，除法律、行政法规另有规定外，没有使用期限的限制。(4)权利的受限制性，划拨土地使用权人不能随意地处分其划拨土地使用权。要处分，必须经过有批准权的批准。

二、划拨土地使用权转让方式的历史嬗变

划拨土地使用权是取得土地使用权的最早最原始方式。开放后，许多国有企业出于经营需要或为解决资金问题，往往变相将划拨土地使用权进行转让或作为合作条件;而机关和事业单位也以财政投入不足等理由将其使用的划拨土地投入经营性用途。这样实际上就形成了所谓的“土地隐形市场”。对这种“土地隐形市场”中的交易，司法实践对其的认可经历了下列之嬗变：

1、《条例》施行前，划拨土地使用权转让未经批准而无效，但在一审诉讼期间经有关主管部门批准的则有效。经批准的这种转让实质上是一种土地使用权的重新划拨。

根据最高人民法院法发〔1996〕2号文《关于审理房地产管理法施行前房地产开发经营案件若干问题的解答》第6条规定，“国有土地使用权的转让合同，转让的土地使用权未依法办理出让审批手续的，一般应当认定合同无效，但在一审诉讼期间，对于转让集体土地使用权，经有关主管部门批准补办了征用手续转为国有土地，并依法办理了出让手续的，或者转让未经依法批准的国有土地使用权依法补办了审批、登记手续的，可认定合同有效。”第20条规定，“以划拨方式取得国有土地使用权的一方，在《条例》施行前，经有关主管部门批准，以其使用的土地作为投资与他人合作建房的，可认定合建合同有效。”由此可见，在《条例》施行前，划拨土地使用权的转让只要经过有关主管部门批准就可以了，并且补办批准手续的最迟时间是一审诉讼期间。由于《条例》施行前还不存在土地使用权出让制度，因此，这种转让实质上是一种有关主管部门对土地使用权的重新划拨。由于原划拨土地使用权人取得该土地使用权时，可能支付了相应的补偿、安置等费用，转让该土地使用权时可能有地上附着物或存在职工安置等问题，受让人对原划拨土地使用权人支付相应的费用亦属合理，符合民法中的公平原则。

2、《条例》施行后，划拨土地使用权转让未经批准并办理出让手续则无效，但在一审诉讼期间，经有关主管部门批准并补办出让手续的则有效。

法发〔1996〕2号文第21条规定，“《条例》施行后，以划拨方式取得国有土地使用权的一方未办理土地使用权出让手续，以其土地使用权作为投资与他人合建房屋的，应认定合建合同无效，但在一审诉讼期间，经有关主管部门批准，依法补办了出让手续的，可认定合同有效。”这就是说要走“先出让后转让”之途径，而转让土地使用权的企业往往是由于缺乏资金，因此这种途径很难操作，不具有现实意义。为此，《房地产管理法》的立法进行了变更。

3、《房地产管理法》实施后，划拨土地使用权转让必须经有批准权的人民批准，可由受让方直接办理土地使用权出让手续并缴纳土地使用权出让金。

《房地产管理法》第三十九条第一款规定“以划拨方式取得土地使用权的，转让房地产时，应当按照国务院规定，报有批准权的人民审批。有批准权的人民准予转让的，应当由受让方办理土地使用权出让手续，并依照有关规定缴纳土地使用权出让金。”但是，由受让方办理土地使用权出让手续即签署土地出让合同并缴纳出让金，那么，转让方与受让方的原合同是什么性质?转让方还有无权利按原合同要求受让方支付费用?对此，《房地产管理法》没有予以解决，在司法实践中易引起争议。例如，2005年3月，最高人民法院终审的一个案例：1994年8月，甲公司与乙公司签署《建设用地出让合同》，约定甲公司将其6500平方米的划拨土地使用权出让给乙公司，出让金为5000万元。出让金包括动迁、产权、配套等费用，但不包括土地使用金，土地使用金由乙公司承担。有关部门批准了甲、乙公司间的有关协议，并由乙公司指定的公司与部门办理了土地使用权出让手续。合同签署后，乙公司没有按约向甲公司支付全部款项。甲公司因此诉讼到法院。乙公司认为，该合同无效，已支付的费用应予以返还，其土地使用权是依法经出让取得的。最高人民法院终审认为：甲公司与乙公司签订的《建设用地出让合同》约定的实质内容是，甲公司将6500平方米划拨土地使用权转让给乙公司，乙公司对甲公司对转让土地投入的动迁、产权及配套等费用补偿5000万元。双方签订的合同名为土地使用权出让合同，实为划拨土地使用权转让合同。该转让取得了有关部门的批准，并由乙公司指定的公司与办理了土地使用权出让手续。因此，甲公司与乙公司的《建设用地出让合同》有效，故乙公司应支付未付的补偿费。

三、《解释》实施后，划拨土地使用权转让分为三种情形处理

上已表述，《房地产管理法》实施后，划拨土地使用权的转让应当由有批准权的人民批准，但由于对人民的批准截止时间等事项没有详细规定，在司法实践中遇到了难题。对此，《解释》作了规定。

1、划拨土地使用权未经批准转让无效，但在起诉前经批准并办理出让手续的则有效。

该《解释》第十一条规定，“土地使用权人未经有批准权的人民批准，与受让方订立合同转让划拨土地使用权的，应当认定合同无效。但起诉前经有批准权的人民批准办理土地使用权出让手续的，应当认定合同有效。”这就是说，在起诉前，转让人经有批准权的批准办理了土地使用权出让手续的，则转让人与受让人间的合同按有效的土地使用权转让合同处理。而实际上，这时转让的已不是划拨的土地使用权，而是已转化为出让的土地使用权。这里遵循的还是《条例》确立的“先出让后转让”的原则，只不过办理出让手续的时间宽延到了起诉前。

2、划拨土地使用权转让在起诉前经批准并由受让人办理出让手续的，转让合同按补偿性质合同处理。

该《解释》第十二条规定，“土地使用权人与受让方订立合同转让划拨土地使用权，起诉前经有批准权的人民同意转让，并由受让方办理土地使用权出让手续的，土地使用权人与受让方订立的合同可以按照补偿性质的合同处理。”该规定的法律依据应为《房地产管理法》第三十九条第一款的规定，但弥补了《房地产管理法》对转让人与受让人订立的合同没有明确定性易产生争议的缺陷，将其明确定性为补偿性质的合同，并将受让人办理出让手续的时间宽延到了起诉前。

3、划拨土地使用权转让在起诉前经有批准权的决定划拨给受让人使用，转让合同按补偿性质合同处理。

该《解释》第十三条规定，“土地使用权人与受让方订立合同转让划拨土地使用权，起诉前经有批准权的人民决定不办理土地使用权出让手续，并将该划拨土地使用权直接划拨给受让方使用的，土地使用权人与受让方订立的合同可以按照补偿性质的合同处理。”该规定的法律依据应为《房地产管理法》第三十九条第二款的规定，“以划拨方式取得土地使用权的，转让房地产报批时，有批准权的人民按照国务院规定决定可以不办理土地使用权出让手续的，转让方应当按照国务院规定将转让房地产所获收益中的土地收益上缴或者作其他处理。”而实际上，这时已不是划拨土地使用权的转让，而是划拨土地使用权的重新划拨，当然，这里的受让人必须按法律规定具有划拨土地使用资格。由于原划拨土地使用权人取得该土地使用权时，可能支付了相应的补偿、安置等费用，转让该土地使用权时可能有地上附着物或存在职工安置等问题，新的划拨土地使用权人支付补偿、安置等费用也符合划拨土地使用权取得条件的法律规定。

从上可看出，今后划拨土地使用权转让必须特别注意以下几个关键问题：

A、有批准权的人民的批准。根据《条例》等规定，有批准权的人民是指市、县人民的土地管理部门。设有区的市，其权利部门仍是市级主管部门而不是区级主管部门。

B、批准的依据。划拨土地使用权转让必须经过批准，那么有批准权的依据什么来批准呢?根据2002年国土资源部《招标拍卖挂牌出让国有土地使用权规定》第四条规定，“商业、旅游、娱乐和商品住宅等各类经营性用地，必须以招标、拍卖或者挂牌方式出让。”2004年10月国务院国发(2004)28号文《关于深化严格土地管理的决定》以最高行政命令重申，商业、旅游、娱乐和商品住宅等各类经营性用地必须实行招标、拍卖、挂牌出让，经依法批准转让原划拨土地使用权的，应当在土地有形市场公开交易，按照市场价补缴土地出让金。因此，如果原划拨土地使用权人与受让人协议将划拨土地使用权转让后用于商业、旅游、娱乐和商品住宅等各类经营性用地，则很可能永远得不到的批准，如此则转让合同无效。

C、取得批准的时限。“起诉前”是该《解释》贯彻始终的一个“无效合同”补正为“有效合同”的时间截止点，就是说，原划拨土地使用权人在起诉前经过主管部门的追认批准，则转让人与受让人签署的合同就有效。【完】